———— 详细信息 ————

 企业内部控制基本规范解读及应用指南
作 者: 企业内部控制课题研究组 定 价: 38元
出版社: 中国商业出版社优惠价: 38元
ISBN: 978-7-5044-6460-6邮购费用: 查看
出版日期: 2009年4月1日



= 图书介绍 =
  


第一部分 导读
一、企业内部控制基本规范出台背景(3)
二、企业内部控制体系(5)
三、当前问题(5)
第二部分 企业内部控制基本规范解读
第一章 总则解读(9)
第一节 目的(9)
第二节 企业内部控制的原则(10)
第三节 企业内部控制的要素(12)
第四节 实施(17)
第二章 内部环境解读(19)
第一节 治理结构、机构人员设置与权责分配(19)
第二节 内部审计(28)
第三节 人力资源政策(32)
第四节 企业文化(39)
第五节 法制观念(46)
第三章 风险评估解读(52)
第一节 风险评估和风险(52)
第二节 控制目标(54)
第三节 风险识别(55)
第四节 风险分析(62)
第五节 风险应对(64)
第四章 控制活动解读(67)
第一节 风险控制(67)
第二节 不相容岗位分离控制(68)
第三节 授权审批控制(73)
第四节 会计系统控制(78)
第五节 财产保护控制(84)
第六节 预算控制(91)
第七节 营运分析控制(98)
第八节 绩效考评控制(102)
第九节 综合运用控制措施(107)
第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制(107)
第五章 信息与沟通解读(115)
第一节 信息与沟通概述(115)
第二节 信息(115)
第三节 沟通(117)
第四节 信息系统 (124)
第五节 反舞弊机制(129)
第六节 举报投诉制度(135)
第六章 内部监督解读(138)
第一节 内部监督(138)
第二节 内部控制缺陷(145)
第三节 内部控制自我评价 (148)
第四节 资料保存(157)
第七章 内部控制基本规范软件实施对策 (160)
第一节 企业内部控制规范与IT内部控制的关系(160)
第二节 IT内部控制实施思路(161)
第三节 IT内部控制体系实施阶段(163)
第三部分 案例分析
一、中国神华能源股份有限公司实施以风险管理为导向的内部控制体系(167)
二、东晶电子2008年度内部控制自我评价报告(179)
三、国脉科技股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制自我评价报告(183)
四、中国银行股份有限公司董事会关于2008年度公司内部控制的自我评估报告(A股)(191)
五、浙江盾安人工环境设备股份有限公司截至2008年12月31日止内部控制鉴证报告 (192)
第四部分
财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 (201)
关于征求《企业内部控制评价指引》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制签证指引》意见的通知 (209)
关于征求《企业内部控制应用指引第××号——组织架构》等10项内部控制应用指引意见的通知 (329)
关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知(352)
关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知(361)
关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知(368)


= 作者介绍 =