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 行政事业单位内部控制
作 者: 龙海红 定 价: 30元
出版社: 中国商业出版社优惠价: 30元
ISBN: 978-7-5044-7038-6邮购费用: 查看
出版日期: 2010年9月1日



= 图书介绍 =
  

  本书借鉴企业内部控制规范体系,依据现行的行政单位财务规则、事业单位财务规则等相关规定,结合我国目前行政事业单位财务体制改革的实际情况,比较全面地阐述了行政事业单位内部控制的基本理论和实际运用。本书脉络清晰,每章节都由内部控制的理论、应用和案例构成,集指导性、系统性、操作性、实用性于一体。


   《行政事业单位内部控制》分十三章内容全面介绍行政事业单位内部控制管理的各个方面。本书主要由基本规范、业务内部控制、内部控制评价和内部审计组成。它们之间既相互独立,又相互联系,形成一个有机整体,涵盖行政事业单位经济管理的各个方面,为我国行政事业单位提升经济管理水平和风险防范能力提供更清晰的指导。本书的内容具体包括:
   第一部分行政事业单位的基本规范,编排为第一章至第二章。本部分主要对行政事业单位内部控制进行概述,重点介绍行政事业单位内部控制的整体框架。

   第二部分企业内部控制的具体应用,编排为第三章至第十一章。本部分是行政事业单位按照内控原则和内控“五要素”建立健全单位内部控制所提供的指导。具体包括全面预算控制、人力资源控制、资产控制、政府采购控制、工程项目控制、收入与结余控制、支出控制、财务报告控制、财务管理信息化等,基本涵盖了行政事业单位资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。  第三部分行政事业单位内部控制评价,编排为第十二章,是行政事业单位管理层对单位内部控制有效性进行的自我评价。

   第四部分行政事业单位内部控制审计,编排为第十三章,是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则,是行政事业单位外部对单位内部控制有效性进行的外部评价。

  本书编写的主要目的是帮助行政事业单位的管理人员及相关人员理解行政事业单位内部控制的基本理论和把握内部控制的实际操作,运用相关知识来构建行政事业单位内部控制制度,推行内部控制管理。它也适用于行政事业单位后续培训,以及大专院校、科研院所从事行政事业单位内部控制与风险管理专业的师生及研究人员等使用。


   本书的编写由龙海红担任主编,负责拟定写作提纲并进行书稿总纂。具体分工如下:第四章、第六章、第七章、第十一章由邵春燕副教授编写,第十三章由崔燕老师编写,其余八章由龙海红副教授编写。

龙海红

 

   

 

第一章  行政事业单位内部控制概述
第一节  内部控制的形成与发展
第二节  行政事业单位内部控制的概念、特点与必要性
第三节  行政事业单位内部控制的目标、原则、要素与方法
第四节  行政事业单位内部控制的内容与方法

第二章  行政事业单位内部控制构成要素
第一节  内部环境
第二节  风险评估
第三节  控制活动
第四节  信息与沟通
第五节  内部监督

第三章  全面预算控制
第一节  行政事业单位全面预算控制概述
第二节  预算编制控制
第三节  预算执行控制
第四节  预算考核控制
第五节  全面预算控制案例分析

第四章  人力资源控制
第一节  行政事业单位人力资源控制概述
第二节  人力资源的引进与开发
第三节  人力资源的使用与退出
第四节  人力资源控制案例分析

第五章 
第一节  行政事业单位资产控制概述
第二节  货币资金控制
第三节  往来资金控制
第四节  实物资产控制
第五节  资产控制案例分析

第六章  制 
第一节  政府采购概述
第二节  岗位分工与授权批准
第三节  预算与计划控制
第四节  政府采购合同控制
第五节  验收与付款控制
第六节  政府采购案例分析

第七章  工程项目内部控制
第一节  行政事业单位工程项目控制概述
第二节  工程项目的职责分工与授权批准控制
第三节  工程项目的立项与招标控制
第四节  工程项目造价控制
第五节  工程项目的建设与验收控制
第六节  工程项目内部控制案例分析

第八章  收入与结余控制
第一节  收 入 控 制
第二节  结 余 控 制
第三节  收入与结余控制案例分析

第九章 
第一节  行政事业单位支出控制概述
第二节  基本支出的控制
第三节  项目支出的控制
第四节  政府专项支出和其他支出的控制
第五节  支出控制案例分析

第十章  财务报告控制
第一节  行政事业单位财务报告控制概述
第二节  岗位分工与授权批准
第三节  财务报告的编制
第四节  财务报告的对外提供
第五节  财务报告的分析利用
第六节  财务报告内控案例分析

第十一章  财务管理信息化
第一节  财务管理信息化概述
第二节  岗位分工与授权批准控制
第三节  信息系统的开发、变更与维护控制
第四节  信息系统访问安全控制
第五节  会计电算化及其控制
第六节  财务管理信息化案例分析

第十二章  行政事业单位内部控制评价
第一节  行政事业单位内部控制评价概述
第二节  行政事业单位内部控制评价的内容
第三节  行政事业单位内部控制评价的程序

第十三章  内部审计控制
第一节  内部审计控制概述
第二节  内部审计机构和人员控制
第三节  内部审计的内容与程序控制
第四节  舞弊的预防、检查与汇报控制
第五节  内部审计质量控制
第六节  内部审计控制的案例分析

= 作者介绍 =
  

  龙海红:会计学博士后、副教授、注册会计师。现就职于财政部科研所财务会计室,从事会计、审计和财务管理方面的研究工作,主要研究方向是政府会计、企业会计、公司治理、企业内部控制、价值评估和审计风险等。曾合作承担过政府会计、企业内部控制、企业投融资等多项课题。