公司成立后，确立了制度先行的管理理念，先后建立了《湖北楚天高速公路股份有限公司章程》、《楚天公司目标责任制考核办法》、《楚天公司车辆通行收费管理办法》、《楚天公司财务管理办法》、《楚天公司会计核算办法》、《楚天公司财务内部控制制度》等各项财务监督制度，对公司保护资产安全、完整，提高管理效率，保证会计报表及披露信息的真实、可信，起到积极的作用。总体上，公司内部控制制度在以下方面发挥重大作用：

    对车辆通行收费制定了严密的内部控制

    公司主营业务收入是车辆通行费，其管理水平直接关系到公司管理的成败。目前公司经营的汉宜高速公路，与湖北省境内高速公路一道实行联网收费，各收费站入口负责发放IC卡，收费站出口负责根据IC卡所记录信息收取车辆通行费并出具缴费票证。汉宜高速公路目前共依法设有14个收费站，均采用半自动化联网收费。

    公司收费由湖北省高速公路联网收费管理委员会负责收费系统的运行管理及结算工作，联网各方的车辆通行费收入由系统于次日进行自动分账，并以每5日为一结算期进行结算。公司车辆通行费收费标准需由公司根据当地经济发展和物价指数变动情况提出方案，报经省政府有关职能部门批准后执行。由于公司经营高速公路的特殊性，车辆通行费以现款结算，不允许存在赊销行为。

    对公路维护费用的内部控制

    公司特殊的经营性质决定公路维护成为公司的一个关键业务。公司于每年年末由工程技术部对路况组织调查，形成调查报告，由公司主管公路维护的副总经理审核后，提出本年度公路维修预算方案，报公司经理办公会审核后，由公司董事会形成决议后执行。

    同时，公司根据董事会审议决定的年度公路维修方案，对具体维修项目合理划分标段，由公司成立招标小组，组织招标投标，在招标前需要进行市场询价并采用招标竞价方式选择施工单位，坚持公开公正、比质比价、监督制约的原则，确定施工单位及工程造价，签订施工合同。

    公司通过招标确定施工单位，施工合同经工程技术部、计划财务部审核后，由总经理(或总经理授权人)签订，施工合同由工程技术部、计划财务部统一管理。

    公司在工程施工过程中聘请有相应资质的工程监理公司进行监理。工程完工后，由公司组织验收小组进行验收。验收合格后，由工程技术部负责组织办理施工工程决算，填制付款申请表，经计划财务部负责人审核，报总经理(或总经理授权人)批准后，由计划财务部支付工程价款。

    在公路维修的总体监控方面，公司根据路况和年度维修计划监控维修路段、工程量和成立专门机构组织招投标进行具体安排、实施。在基础监控方面，无论是对公路维修价格的比较权衡，还是对工程施工质量的检测，以及施工合同的签订与管理，其相关的内控制度是比较完整、合理的。