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固定资产的管理制度
2015年08月10日 06:53    来源:
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  1.固定资产定义:指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。
  2.编码规则:
  2.1.编码组成:AA——BB——DDD—CC:类别—大类细分—产品序号—成本中心代码
  2.2.类别明细(AA):01:电脑;02:办公家俱;03:办公设备;04:汽车;05:网站外设;06:电脑外设;07:软件类;08:仓储设备;09:通讯设备。
  2.3.成本中心(CC):见会计科目编码规则中的规定。
  3.固定资产的购买:
  3.1.各部门因工作需要增加固定资产,填写《固定资产采购申请表》,后附不少于三家的采购报价单(可由产品线、采购部帮助询价),并经部门经理、CEO签字确认,交由行政部。
  3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请,同时附报价单及《固定资产采购申请表》原件。
  3.3.固定资产采购到货后由行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示,分配至使用人。之后,将《收货领用单》复印件交财务做资产增加的附件。
  3.4.固定资产领用时,使用人须在《收货领用单》上签字。
  3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。
  3.6.《固定资产采购申请表》原件保存在财务部存档。
  3.7.《收货领用单》原件保存在行政部存档。
  4.固定资产的领用与归还:
  4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司,由行政人员按固定资产帐明细清点,有短缺者按价赔偿,行政部应及时协调财务部进行帐务处理。
  4.2.如有固定资产暂借,可填写《固定资产暂借单》,不做帐务处理,但规定48小时归还。
  4.3.固定资产还入时应办理还入手续,并在《收货领用单》上签字确认,
  4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。
  5.固定资产的调拨:
  5.1.公司规定,员工之间不得私自调换自己使用的固定资产,如有特殊情况须调换使用,
  5.2.要通知行政部,并调出方填写《固定资产调拨单》。
  5.3.行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行,在《收货领用单》及固定资产系统中做变更登记,且相关人员签字确认。
  5.4.《固定资产调拨单》原件由财务保存。
  5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确,以便财务月末计提折旧的准确。
  6.固定资产的维修:
  6.1.当事人须填写《固定资产维修(升级)申请单》交由行政部处理。
  6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐,确定其维修价值,联系售后服务商;
  6.3.维修后行政部应将《固定资产维修(升级)申请单》原件交财务部;并更新《收货领用单》;
  6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
  7.网络设备升级:
  7.1.当事人须填写《固定资产维修(升级)申请单》,部门经理签字认可,交由IT Support处理。
  7.2.IT Support接到申请单,确认其升级的必要,申请升级硬件,
  7.3.由IT部门进行统一购买,请款单后应附《固定资产维修(升级)申请单》;
  IT部门应将《固定资产维修(升级)申请单》复印件交行政部,并进行《收货领用单》的变更;
  7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。
  7.5.《固定资产维修(升级)申请单》原件由财务保存。
  8.固定资产的盘点:
  财务部应定期(建议季盘,可抽盘)由行政协助对公司固定资产进行盘点,财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。
  9.固定资产的报损:
  固定资产的报废由其责任人填写《固定资产报废申请》,由本部门经理、公司CEO签字,并经专业人士确认,交由行政部备案。

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